Счет к оплате

Документ Счет к оплате служит для печати счетов к оплате. Счет к оплате — документ, подтверждающий выполнение принятых государственными учреждениями и зарегистрированных органами казначейства обязательств, на основе которого органы казначейства осуществляют платежи в безналичной форме оплаты.

Счет к оплате — документ, аналогичный платежному поручению, согласно которому с расчетного счета государственного учреждения по определенной программе и специфике перечисляются денежные средства поставщикам, выплачивается заработная плата, уплачиваются налоги в бюджет и т.д., а также для регистрации документов данного вида в системе. Счета к оплате могут формироваться как на основании заявок, так и без документа основания. Документ можно вызвать из меню «Банк и касса» — «Счет к оплате».

schet_k_oplate

 

Вид документа может меняться в зависимости от вида операции, поэтому при вводе нового документа (если в настройках пользователя не установлен признак «Выбирать вид операции при создании документов») необходимо сначала выбрать нужный вид операции из списка.

Если Счет к оплате введен на основании Заявки, то по умолчанию будет заполнен реквизит «Документ-основание». При заполнении счета к оплате необходимо указать организацию-плательщика (государственное учреждение) и стороннюю организацию, которой перечисляются денежные средства, а также их банковские счета. На закладке «Основная» необходимо указать источник финансирования. В зависимости от выбранного источника финансирования, следует указать бюджетную программу и/или код платных услуг, а также специфику (статью экономической классификации расходов). Также, следует указать статью движения денежных средств и сумму.

Остальная часть документов заполняется в зависимости от вида операции, выбранного пользователем. Рассмотрим каждый из видов операций:

  • Операцией «Оплата поставщику» оформляются выплаты с расчётного счёта для погашения задолженности перед поставщиком. При выборе этой операции пользователю следует указать договор контрагента, а также проанализировать счета учёта расчётов с контрагентом: они могут меняться в зависимости от значений, установленных в регистре сведений «Счета учета расчётов с контрагентами»;
  • Операцией «Возврат оплаты покупателю» оформляется возврат денежных средств покупателю;
  • Операция «Перечисление на корпоративный счёт» предназначена для зачисления безналичных денежных средств на текущий счёт государственного учреждения. Документ Счёт к оплате на зачисление безналичных денежных средств на текущий счет государственного учреждения формируется на основании документа «Ведомость выплаты подотчётных сумм», но может быть сформирован и без документа-основания. В этом случае в табличной части на закладке «Основная», необходимо выбрать документ «Ведомость выплаты подотчетных сумм». Механизм формирования этого документа подробно описан ниже;
  • Операция «Снятие денежных средств с депозитного счёта» предназначена для снятия денежных средств с депозитного счёта организации. Документ Счёт к оплате на снятие денежных средств с депозитного счёта может быть заполнен по ведомости и по остаткам. При заполнении по ведомости необходимо сначала выбрать документ «Ведомость поступления сумм от физических лиц», а затем нажать кнопку «Заполнить» – «По ведомости». Во втором случае, заполнение табличной части происходит по остаткам счета 3271 «Краткосрочная кредиторская задолженность по деньгам временного размещения»;
  • Операция «Перечисление заработной платы» предназначена для отражения расхода денежных средств на выдачу заработной платы. Документ Счёт к оплате на перечисление заработной платы формируется на основании документа «Зарплата к выплате организаций», но может быть сформирован и без документа-основания. В этом случае в табличной части на закладке «Основная», необходимо выбрать документ «Зарплата к выплате организаций». Механизм формирования этого документа подробно описан в разделе «Заработная плата и кадровый учет»;
  • Операция «Перечисление по исполнительным листам» предназначена для перечисления сумм, удержанных по исполнительным листам. Документ Счёт к оплате на перечисление удержаний по исполнительным листам формируется на основании документа «ИЛ перечисление получателям», но может быть сформирован и без документа-основания. В этом случае, в табличной части на закладке «Основная», необходимо выбрать документ «ИЛ перечисление получателям». Механизм формирования этого документа подробно описан в разделе «Заработная плата и кадровый учёт»;
  • Операция «Перечисление пенсионных отчислений» используется при списании безналичных денежных средств на перечисление обязательных пенсионных взносов. Документ Счёт к оплате на перечисление пенсионных отчислений формируется на основании документа «ОПВ перечисление в фонды», но может быть сформирован и без документа-основания. В этом случае, в табличной части на закладке «Основная», необходимо выбрать документ «ОПВ перечисление в фонды». Механизм формирования этого документа подробно описан в разделе «Заработная плата и кадровый учёт»;
  • Операция «Перечисление социальных отчислений» используется при списании безналичных денежных средств на перечисление социальных отчислений. Документ Счёт к оплате на перечисление социальных отчислений формируется на основании документа «СО перечисление в фонды», но может быть сформирован и без документа-основания. В этом случае, в табличной части на закладке «Основная», необходимо выбрать документ «СО перечисление в фонды». Механизм формирования этого документа подробно описан в разделе «Заработная плата и кадровый учёт»;
  • Операция «Перечисление налога» используется для погашения задолженности по налогам. При выборе вида операции «Перечисление налога» необходимо указать вид налога. Если для данного вида налога в справочнике «Налоги, сборы, отчисления» указан счёт учёта, код бюджетной классификации, код назначения платежа, а также контрагент (налоговый комитет) и его банковский счёт, то при выборе вида налога значения одноименных реквизитов будут заполнены в Счете к оплате. Помимо этого, будет автоматически заполнен счёт налогов и часть его аналитики. Пользователь должен будет указать вариант перечисления налога (начислено, доначислено, пеня, штраф и т.д.). Если справочник «Налоги, сборы, отчисления» не заполнен должным образом, то всю вышеперечисленную информацию необходимо заполнить вручную;
  • Операция «Перечисление подотчетных сумм» используется для перечисления безналичных денежных средств в подотчет. Документ Счёт к оплате на перечисление подотчетных средств формируется на основании документа «Ведомость выплаты подотчетных сумм», но может быть сформирован и без документа-основания. В этом случае, в табличной части на закладке «Основная», необходимо выбрать документ «Ведомость выплаты подотчетных сумм». Механизм формирования этого документа подробно описан ниже;
  • Операция «Вознаграждение банка» используется для перечисления вознаграждения банка за зачисление безналичных денежных средств на текущие счета. Сложность, как правило, состоит в том, что бухгалтер государственного учреждения перечисляет вознаграждение за зачисление заработной платы перечисленной по нескольким платежным ведомостям и, соответственно, по нескольким счетам к оплате. Для решения этой задачи пользователю необходимо выбрать в табличную часть те документы, по которым перечисляется вознаграждение. После этого необходимо нажать кнопку «Расчет комиссии», и в поле «Сумма» появится сумма финансовых услуг банка. Следует отметить, что для корректного расчета суммы в справочнике «Банки» должен быть заранее указан процент комиссии банка;
  • Операция «Выплата физическим лицам» используется при выдаче денежных средств физическому лицу, не являющемуся работником организации. При этом в табличной части документа указываются счета расходов 7 раздела, статья затрат, статьи бюджетной классификации, сумма;
  • Операция «Заявка на покупку валюты» используется для покупки иностранной валюты;
  • Операция «Прочие» предназначена для ввода информации о прочих операциях, не регламентированных приведенным списком.

Документ Счёт к оплате является многофункциональным. Он позволяет не только сформировать печатную форму и проводки по кассовым расходам, но и сформировать Swift-файл для перечисления заработной платы, исполнительных листов, финансовых услуг банка, обязательных пенсионных взносов и социальных отчислений, а также выгрузить Счет к оплате в казначейство — клиент. В случае перечисления заработной платы, пенсионных взносов и социальных отчислений можно сформировать и распечатать списки работников на перечисление.

Документ проводится в том случае, если установлен флаг «Оплачено» и указана дата проведения счёта в казначействе. Документ Счёт к оплате формирует следующие проводки:

  • основная корреспонденция счетов: проводка в дебет счёта расчётов и в кредит кассовых расходов. Эта проводка формируется для списания денежных средств с расчётного счета;
  • вспомогательная корреспонденция счетов: кредит счета 912 «Обязательства». Данная проводка формируется для регистрации исполнения обязательств в разрезе классификации расходов, документа по принятию обязательств и документа по исполнению обязательств. Документом по принятию обязательств, как правило, является бюджетная заявка. В ряде случаев, когда заявка отсутствует (имеется в виду, например перечисление заработной платы и налогов), документом по принятию обязательств является сам счёт к оплате. Такой механизм формирования обязательств связан с особенностями формирования отчёта «Сводный отчет по расходам (форм №4-20)»;
  • дополнительная корреспонденция счетов: дебет счёта 912 «Обязательства». Если данный счет к оплате формируется без заявки, то он является как принятым, так и исполненным обязательством. В связи с этим формируется дополнительная проводка по принятию обязательств в разрезе классификации расходов и счета к оплате.