Приходный кассовый ордер

Для оформления операции по приходу наличных денежных средств в конфигурации «Бюджет.kz» используется документ Приходный кассовый ордер, который можно открыть через меню «Банк и касса».

prikhodnyi_kassovyi_order

 

Вне зависимости от выбранного вида операции, в документе необходимо заполнить следующие реквизиты:

  • номер – номер приходного кассового ордера;
  • дата – дата поступления наличных денежных средств;
  • источник финансирования – источник, из которого поступили денежные средства;
  • программа – бюджетная программа (статья функциональной классификации расходов бюджета). Этот реквизит становится видимым и доступным для редактирования только в том случае, если выбран источник финансирования «Бюджетные средства»;
  • код платных услуг – код товаров, работ, услуг. Этот реквизит становится видимым и доступным для редактирования только в том случае, если выбран источник финансирования «Средства, полученные от реализации товаров, работ, услуг»;
  • специфика – бюджетная специфика (статья экономической классификации расходов бюджета). Этот реквизит необходимо заполнить вне зависимости от выбранного источника финансирования;
  • статья ДДС – статья движения денежных средств используется для ведения аналитического учета на счетах учета денежных средств;
  • касса – касса организации;
  • счёт кассы – счёт бюджетного плана счетов, на котором учитываются наличные денежные средства (счет 1010 «Денежные средства в кассе»);
  • сумма – сумма документа.

Вид документа может меняться в зависимости от вида операции, поэтому при вводе нового документа (если в настройках пользователя не установлен признак «Выбирать вид операции при создании документов») необходимо сначала выбрать нужный вид операции из списка. Рассмотрим каждый из видов операций:

  • Оплата от покупателя – данный вид операции позволяет зарегистрировать поступление денежных средств от покупателя. Как правило, такая операция может иметь место в том случае, если государственное учреждение оказывает платные услуги. Необходимо заметить, что выбор вида операции «Оплата от покупателя» подразумевает, что при проведении документа будет сформирована проводка в кредит счета расчетов с покупателями. Если учреждение оказывает, например, разовые услуги физическим лицам и нет необходимости отражать эти операции в разрезе физических лиц в мемориальном ордере №6, то лучше воспользоваться видом операции «Доход от реализации платных услуг». Если выбран вид операции «Оплата от покупателя», то необходимо также заполнить реквизиты «Контрагент» (сторонняя организация, от которой поступили денежные средства), «Договор контрагента», «Счет расчетов». «Счет авансов». Под счетом расчетов следует понимать счета, использующиеся для учёта расчётов со сторонними организациями. Например, счет 1231 «Краткосрочная дебиторская задолженность покупателей и заказчиков»;
  • Получение наличных денежных средств в банке – при получении наличных денежных средств в банке формируется проводка в дебет счета 1010 «Денежные средства в кассе», а также в кредит счета 1280 «Прочая краткосрочная дебиторская задолженность». При выборе вида операции «Получение наличных денежных средств в банке» в документе «Приходный кассовый ордер» указывается банк и договор с банком. В табличной части документа указываются статьи бюджетной классификации, по которым будут получены денежные средства;
  • Возврат денежных средств подотчётным лицом – этот вид операции целесообразно выбрать, если подотчетное лицо возвращает в кассу неизрасходованную сумму аванса, выданного на командировочные или хозяйственные расходы. В этом случае в документе необходимо заполнить реквизиты «Подотчётник» и «Статья ДДС». Помимо этих реквизитов в приходном кассовом ордере становится активной табличная часть, которая необходима для разбивки суммы документа по бюджетной классификации и видам задолженности подотчётных лиц. В частности, в табличной части должны быть заполнены реквизиты «Вид задолженности», «Источник финансирования», «Программа», «Код платных услуг», «Специфика», «Сумма». В качестве вида задолженности подотчётного лица можно выбрать одно из значений: «Приобретение активов», «Оплата поставщикам», «Суточные», «Суточные сверх нормы», «Расходы по найму жилья», «Расходы на проезд», «Прочие». Реквизиты «Источник финансирования», «Программа», «Код платных услуг», «Специфика» предназначены для ввода полной информации о статье бюджетной классификации;
  • Возврат денежных средств работником – данный вид операции предполагает возврат денежных средств, выданных не подотчетному лицу, а сотруднику учреждения. В частности, эта операция может быть использована при возврате в кассу излишне выплаченной зарплаты. В шапке документа при этом заполняются реквизиты «Работник» и «Статья ДДС». Поскольку возврат может быть сделан по нескольким статьям бюджетной классификации, в документе становится активной табличная часть, в которой заполняется информация касающаяся статей классификации расходов бюджета;
  • Возврат ИЛ – данный вид операции предусматривает возврат в кассу сумм, удержанных по исполнительным листам;
  • Поступление спонсорской помощи – данный вид операции используется при поступлении благотворительной и спонсорской помощи. В табличной части документа указываются статьи бюджетной классификации, по которым получены денежные средства. При проведении документа будет сформирована проводка в кредит счета 1280 «Прочая краткосрочная дебиторская задолженность»;
  • Поступление депозитных средств – данный вид операции используется при поступлении в кассу депозитных средств. В табличной части документа указываются статьи бюджетной классификации, по которым получены денежные средства. При проведении документа будет сформирована проводка в кредит счёта 3271 «Краткосрочная кредиторская задолженность по деньгам временного размещения»;
  • Доход от реализации платных услуг – при выборе этого вида операции пользователю необходимо заполнить табличную часть с указанием статей бюджетной классификации, по которым получены денежные средства. При проведении документа будут сформированы проводки в кредит счета 1232 «Краткосрочная дебиторская задолженность по специальным видам платежей»;
  • Прочий приход денежных средств – этот вид операции используется для регистрации нестандартных операций, не регламентированных вышеперечисленными видами операций. При этом заполняется реквизит «Счёт расчётов» и его аналитика.

Документ «Приходный кассовый ордер» имеет также дополнительную закладку «Печать», которая содержит следующие вспомогательные реквизиты для формирования печатной формы:

  • принято от – указывается юридическое или физическое лицо, от которого получены наличные денежные средства;
  • основание – основание оформления приходного кассового ордера;
  • приложение – в качестве приложения можно указать номер документа, являющегося основанием оформления приходного кассового ордера. Например, при получении наличных денежных средств в банке можно указать номер чека;
  • признак«Печать табличной части построчно» позволяет выводить в печатную форму отдельные строки по корреспонденции счетов.

Документ Приходный кассовый ордер имеет типовые печатные формы №КО-1 Альбома форм на русском и казахском языках.