Документ «План финансирования, План доходов и расходов»

Прежде чем начать финансовый год, любое государственное учреждение должно запланировать потребности в денежных средствах. Для этого необходимо составить помесячный план финансирования в разрезе функциональной и экономической классификации расходов. В соответствии с этим планом финансирования государственному учреждению будут выделяться денежные средства. В течение финансового года в план финансирования могут вноситься изменения, связанные с изменением ситуации в государственном учреждении.

Например, в начале года было запланировано приобретение мебели, но мебель была получена безвозмездно от другого государственного учреждения. Соответственно, денежные средства, выделенные на приобретение мебели, можно использовать для других целей. Для этого необходимо внести изменения в план финансирования.

В случае, если государственное учреждение оказывает платные услуги, главный бухгалтер составляет план доходов и расходов. План доходов и план расходов составляются в разрезе кодов платных услуг, а план расходов дополнительно детализируется в разрезе статей экономической классификации расходов.

Для ввода плана финансирования и плана доходов и расходов, а также регистрации изменений в плановых цифрах в конфигурацию введен документ План финансирования, План доходов и расходов, который можно открыть через меню «Банк и касса» — «План финансирования, План доходов и расходов».

dokument_plan_finansirovaniya_plan_dokhodov_i_raskhodov

 

В конфигурации реализованы следующие виды планов финансирования:

  • План финансирования по платежам;
  • План финансирования по обязательствам;
  • План доходов;
  • План расходов.

При заполнении документа «План финансирования, План доходов и расходов» необходимо указать организацию, вид плана финансирования, источник финансирования, а также ставим галочку «Автосумма в строках». В зависимости от выбранного источника финансирования, нужно указать бюджетную программу или код платных услуг. Если выбран источник финансирования «Бюджетные средства», то указывается программа. Если выбран источник финансирования «Средства полученных от реализации товаров, работ, услуг», то пользователь должен заполнить реквизит «Код платных услуг».

Следующий этап формирования документа — заполнение табличной части закладка «Операции». Табличная часть заполняется в разрезе функциональной классификации расходов и экономической классификации расходов (бюджетных специфик).

На закладке «Финансирование» указывается счет кассовых расходов и счет кассовых расходов по капитальным вложениям, участвующий в формировании проводок по документу, а также движение финансирования и статьи движения денежных средств.

dokument_plan_finansirovaniya_plan_dokhodov_i_raskhodov

 

В зависимости от назначения сумм выделенного финансирования используется счет финансирования 6010 «Доходы от финансирования текущей деятельности» (для финансирования текущей деятельности) или 5011 «Финансирование капитальных вложений за счет бюджетных средств», который предназначен для учета, выделенного из государственного бюджета финансирования капитальных вложений в долгосрочные активы за счет бюджетных средств.

При проведении документа с видом операции «План финансирования по обязательствам» одновременно формируются проводки по поступлению денежных средств.